Cómo Calcular tu Sueldo Neto en México 2026: Tablas ISR, Cuotas IMSS y Subsidio al Empleo
Guía práctica y oficial para entender exactamente por qué tu pago en el banco es menor que el sueldo pactado, cómo aplica el SAT sus tarifas progresivas y qué deducciones de seguridad social financian tu salud y retiro.
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1. ¿Cuál es la Diferencia entre Sueldo Bruto y Sueldo Neto?
Al negociar un empleo en México, la cifra pactada en la oferta de trabajo suele ser el Salario Bruto: la remuneración total antes de aplicar cualquier descuento fiscal o de seguridad social.
En cambio, el Salario Neto (también llamado sueldo de bolsillo o líquido) es el dinero real que el patrón deposita en tu cuenta bancaria o entrega en tu recibo de nómina quincenal o mensual. La fórmula fundamental es:
Adicionalmente pueden existir deducciones internas autorizadas por el trabajador, como cuotas sindicales, créditos de vivienda (Infonavit o Fonacot), aportes a caja de ahorro o préstamos de nómina.
2. Tablas del ISR 2026 del SAT (Artículo 96 LISR)
El Impuesto Sobre la Renta (ISR) en México es progresivo: quien gana más, paga una tasa porcentual mayor sobre el tramo superior de su ingreso. Para calcularlo, el patrón aplica la tarifa mensual del Artículo 96 de la Ley del ISR, que consta de tres componentes:
- Límite Inferior y Límite Superior: El rango salarial en el que se ubica tu sueldo bruto mensual.
- Cuota Fija: El impuesto base devengado por alcanzar ese escalón.
- Porcentaje sobre el Excedente: La tasa marginal (desde el 1.92% hasta el 35%) que se aplica exclusivamente sobre el dinero que supere el Límite Inferior.
| Límite Inferior ($) | Límite Superior ($) | Cuota Fija ($) | % Excedente |
|---|---|---|---|
| $0.01 | $746.04 | $0.00 | 1.92% |
| $746.05 | $6,332.05 | $14.32 | 6.40% |
| $6,332.06 | $11,128.01 | $371.83 | 10.88% |
| $11,128.02 | $12,935.82 | $893.63 | 16.00% |
| $12,935.83 | $15,487.71 | $1,182.88 | 17.92% |
| $15,487.72 | $31,236.49 | $1,640.18 | 21.36% |
| $31,236.50 | $49,233.00 | $5,000.77 | 23.52% |
| $49,233.01 | $93,993.90 | $9,233.95 | 30.00% |
| $93,993.91 | $125,325.20 | $22,662.22 | 32.00% |
| $125,325.21 | $375,975.61 | $32,688.24 | 34.00% |
| $375,975.62 | En adelante | $117,909.38 | 35.00% |
3. Cuotas Obrero-Patronales del IMSS
El Instituto Mexicano del Seguro Social se financia de forma tripartita: Estado, patrón y trabajador. Las cuotas obreras se calculan sobre el Salario Base de Cotización (SBC), el cual integra el salario ordinario más la parte proporcional de aguinaldo y prima vacacional (factor de integración mínimo de 1.0493 en el primer año).
Gastos médicos para pensionados (0.375%) y prestaciones en dinero (0.25%). Si el SBC supera 3 UMAs, se suma 0.40% sobre el excedente.
Cubre accidentes fuera del trabajo y pensión por orfandad/viudez. Tasa fija del 0.625% sobre el SBC.
Aporte del trabajador para su fondo de retiro en la AFORE. Tasa del 1.125% sobre el SBC.
En promedio, la retención total obrera del IMSS ronda entre el 2.375% y el 2.75% del Salario Base de Cotización (topado a 25 UMAs = $2,932.75 diarios en 2026).
4. El Nuevo Subsidio para el Empleo (Decreto UMA)
Para proteger el poder adquisitivo de los salarios más bajos, el Gobierno de México modernizó el mecanismo del Subsidio para el Empleo. Anteriormente las tablas se encontraban desactualizadas frente al aumento del salario mínimo, lo que provocaba que aumentos salariales se vieran recortados por el ISR.
Con la reforma decretada, el subsidio equivale a una cuota calculada como porcentaje mensual del valor de la UMA (Unidad de Medida y Actualización, $117.31 diarios en 2026). Si el impuesto determinado según la tabla del Art. 96 es menor al subsidio, el trabajador no paga ISR y recibe la diferencia en efectivo en su nómina.
5. Ejemplos Prácticos de Sueldo Neto Paso a Paso
Caso A: Sueldo Bruto de $15,000 MXN Mensuales
- • Sueldo Bruto: $15,000.00 MXN
- • Retención ISR SAT: -$1,535.50 MXN aprox. (Ubicado en el escalón del 17.92%)
- • Cuota Obrera IMSS: -$395.20 MXN aprox. (Salud, retiro e invalidez)
- • Sueldo Neto a Recibir: $13,069.30 MXN (Recibes aprox. el 87.1% de tu sueldo bruto)
Caso B: Sueldo Bruto de $30,000 MXN Mensuales
- • Sueldo Bruto: $30,000.00 MXN
- • Retención ISR SAT: -$4,740.10 MXN aprox. (Escalón del 21.36%)
- • Cuota Obrera IMSS: -$790.40 MXN aprox.
- • Sueldo Neto a Recibir: $24,469.50 MXN (Tasa efectiva total de retención: 18.4%)
Preguntas Frecuentes sobre el Sueldo Neto en México
¿Por qué mi sueldo neto es menor que el que me ofreció la empresa?
El sueldo ofrecido es el Salario Bruto. Por mandato constitucional y fiscal en México, el patrón tiene la obligación de retener el Impuesto Sobre la Renta (ISR) para el SAT y las cuotas de seguridad social del IMSS (aprox. 2.375% a 2.75% del SBC). Lo restante que se deposita en tu cuenta es tu Sueldo Neto.
¿A los trabajadores con salario mínimo se les retiene ISR o IMSS?
No. Por ley expresa (Art. 96 LISR y Art. 97 LFT), a quien percibe el salario mínimo general ($315.04 diarios en 2026) no se le retiene ISR ni cuotas de IMSS; el patrón absorbe íntegramente la aportación de seguridad social.
¿Puedo recuperar parte del ISR retenido durante el año?
Sí. Si presentas tu Declaración Anual en abril ante el SAT e ingresas deducciones personales (gastos médicos, dentales, lentes ópticos, colegiaturas, créditos hipotecarios Infonavit o aportaciones a tu AFORE), puedes obtener un saldo a favor en tu cuenta bancaria.